新加坡公司税率大揭秘：低税负如何吸引全球企业？

新加坡以其商业友好型环境而闻名，其中低公司税率和多样化的税收优惠政策是吸引外国投资和促进经济增长的关键因素。本文将详细解析新加坡的公司税率、税收优惠政策以及2025年的最新发展，确保您全面了解新加坡的税收体系。

新加坡公司税率概述

新加坡的公司税率为17%，这是全球最低税率之一，适用于所有在新加坡产生或接收的应税收入。这项统一税率适用于本地和外国公司，为企业提供了稳定的税收环境。

税收优惠和回扣

新加坡政府提供多种税收优惠和回扣，帮助企业降低税负。例如：

• 公司所得税回扣：2025年评估年度，税款可减免50%，最高减免40,000新加坡元。
• 现金补助：符合条件的公司（如雇用本地员工）可获得最少2,000新加坡元的现金补助。

免税计划

新加坡为初创企业和现有公司提供免税计划：

初创企业免税计划

新公司在头三年可免除部分应税收入，具体为：
- 前10万新加坡元免税75%
- 接下来10万新加坡元免税50%

部分免税计划

所有公司（不包括申请初创免税的公司）可免除部分收入：
- 前1万新加坡元免税75%
- 接下来19万新加坡元免税50%

BEPS 2.0的影响

根据BEPS 2.0全球协议，从2025年起，年收入超过7.5亿欧元的跨国企业需确保其在新加坡的利润至少支付15%的有效税率。这可能涉及补充税，以确保符合最低税率要求。

行业特定激励措施

新加坡还提供多种行业特定税收优惠，以促进制造业、研发和海事等关键领域的增长。这些激励措施包括：

• 先锋税收优惠：高科技含量产品制造或提供合格服务的公司可申请5至15年的税收免除。
• 发展和扩展激励：先锋期后，利润可按较低税率纳税。
• 研发税收优惠：包括双重扣除国际化的200%税扣除，适用于海外市场扩展的合格支出。
• 投资津贴：某些行业可享受100%投资津贴。

结论

新加坡的公司税体系以其竞争力和对企业增长的支持而闻名。17%的低标准税率、多种回扣和免税计划，以及行业特定激励措施，使其成为亚洲投资的理想地点。了解这些税率和优惠政策对在新加坡经营或计划扩展的公司至关重要。

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