新加坡ACRA修订草案：反洗钱与受益所有权透明度的新篇章
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新加坡作为全球金融中心，始终致力于维护金融体系的完整性与透明度。近期，新加坡会计与企业监管局（ACRA）通过了《2024年企业服务提供者法》和《2024年公司及有限责任合伙企业（杂项修正）法》，这两项法案与金融行动特别工作组（FATF）的建议高度一致，旨在加强反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）的监管框架。
背景：ACRA与FATF的紧密合作
ACRA是新加坡财政部下属的法定机构，负责企业注册、财务报告和公共会计师的监管。自2004年成立以来，ACRA通过《会计与企业监管法》合并了公司和商业注册处及公共会计师委员会，确保企业遵守披露要求，并监管进行法定审计的公共会计师。
FATF是一个独立的政府间组织，成立于1989年，致力于制定和推广防止洗钱、恐怖主义融资和大规模杀伤性武器扩散的政策。其40项核心标准涵盖了客户尽职调查、记录保存、可疑交易报告以及受益所有权透明度等方面。
新加坡作为FATF成员国，定期更新其法规以符合这些国际标准。此次ACRA的修订草案，正是为了进一步强化金融体系的完整性。
修订草案的主要内容
以下是修订草案的核心措施及其与FATF建议的对比：
| 措施 | 详情 | 与FATF建议的对比 |
|---|---|---|
| 企业服务提供者的注册 | 所有提供企业服务的实体必须在ACRA注册，包括仅为海外客户服务的实体。 | 符合FATF建议24，强调对可能被用于洗钱的非金融行业的有效监管。 |
| 反洗钱和反恐融资义务 | 注册的企业服务提供者必须遵守AML/CFT/PF义务，包括客户尽职调查和记录保存。 | 符合FATF建议10-16，强调实施有效的AML/CFT措施。 |
| 执法措施 | 对违反AML/CFT/PF义务的企业服务提供者及其高级管理层设置罚款。 | 符合FATF建议35，确保制裁有效、适当且具有威慑力。 |
| 提名安排的透明度 | 禁止未经注册企业服务提供者安排的提名董事行为，并要求披露提名身份和提名人信息。 | 符合FATF建议24，增强受益所有权透明度，防止通过提名隐藏所有权。 |
| 有限责任合伙企业的自愿注销框架 | 引入新框架以精简注销程序，保持企业记录的准确性。 | 支持FATF建议24，确保企业注册信息的准确性和可访问性。 |
意想不到的细节：提名安排的监管
除了常见的反洗钱措施，修订草案特别关注提名安排的监管。提名董事和股东的身份及其提名人信息必须披露，这一措施有助于防止通过复杂公司结构隐藏非法活动。虽然FATF建议24提到受益所有权透明度，但新加坡的具体实施显得尤为具体和严格。
实施时间与影响
这些法案已于2024年7月2日通过，并于2024年7月31日获得总统批准，预计将从2024年12月9日起分阶段实施。这些措施将增强新加坡作为国际金融中心的声誉，同时确保其法规与FATF标准保持一致。
结论
新加坡ACRA的修订草案通过多项措施与FATF建议紧密契合，包括加强企业服务提供者的监管、确保AML/CFT/PF义务的遵守、引入有效的执法措施、提高提名安排的透明度以及精简监管框架。这些变化不仅反映了新加坡对国际标准的承诺，也为企业和投资者提供了更安全的环境。
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